Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 30 ноября 2020 года на вопрос от 18 ноября 2020 года № 652775
Вопрос:
При выписке дополнительного ЭСФ (корректировка облагаемого оборота и НДС в связи с возвратом товара), неверно была указана дата совершения оборота по реализации. А именно, фактическая дата корректировки облагаемого оборота указывалась нами в разделе «F» ЭСФ «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг», а в разделе «А» п.3 ошибочно указывалась дата совершения оборота по первичной реализации.
Соответственно, корректировка НДС не села, и сумма НДС вышла к оплате, в связи с чем УГД выставило уведомление с суммой НДС к оплате. Мы с этим не согласны и считаем, что у налогоплательщика должна быть возможность внести изменения в дополнительный ЭСФ.
Что делать в данной ситуации, ведь дата оборота корректировке не подлежит?
Ответ:
В информационной системе «Электронный счет-фактура» не предусмотрена выписка исправленного ЭСФ к дополнительному ЭСФ.
При этом согласно пункту 27 Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур, утвержденных приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 22...
