Беспроцентный заем – это заем, который выдается заемщику на определенный срок на условиях срочности и возвратности без начисления процентов.

В соответствии с пунктом 2-1 статьи 715 Гражданского кодекса, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам запрещается предоставление денег в виде займа гражданам, и такие договоры являются ничтожными.

Данный запрет не распространяется на случаи, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, а также на случаи предоставления денег в виде банковских займов и микрокредитов в соответствии с законами Республики Казахстан, займа работодателем своему работнику, пенсионеру, ранее состоявшему в трудовых отношениях с данным работодателем, а также займа юридическим лицом своему учредителю (акционеру, участнику).

На основании пунктов 1 и 2 статьи 725-1 Гражданского кодекса, договор займа, заключаемый с заемщиком - физическим лицом, имеет следующие особенности:

1) предметом договора займа являются деньги или вещи, определенные родовыми признаками, в том числе предоставленные с отсрочкой и рассрочкой платежа;

2) по договору займа в качестве заемщика выступает физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем;

3) заем выдается в национальной валюте Республики Казахстан;

4) договор займа в обязательном порядке должен содержать годовую эффективную ставку вознаграждения, рассчитанную в соответствии с правилами, предусмотренными пунктом 3 настоящей статьи;

5) годовая эффективная ставка вознаграждения по договору займа не может превышать ста процентов, в том числе в случае изменения срока возврата займа;

6) размер неустойки (штрафа, пени) за нарушение обязательства по возврату суммы займа и (или) уплате вознаграждения по договору займа не может превышать 0,5 процента от суммы неисполненного обязательства за каждый день просрочки, но не более десяти процентов от суммы выданного займа в год;

7) все платежи заемщика по договору займа, включая сумму вознаграждения, неустойки (штрафа, пени), комиссий и иных платежей, предусмотренных договором займа, за исключением предмета займа, в совокупности не могут превышать сумму выданного займа за весь период действия договора займа;

8) индексация обязательства и платежей по договору займа с привязкой к любому валютному эквиваленту не допускается;

9) условия договора займа о размерах вознаграждения, неустойки (штрафа, пени), комиссий и иных платежей не могут быть изменены в сторону их увеличения.

Требования подпунктов 4), 5), 6), 7), 8) и 9) части первой настоящего пункта распространяются на договор займа, предметом которого являются вещи, определенные родовыми признаками, в случае, если по такому договору исполнение обязательства заемщика осуществляется путем передачи в счет долга денег, а выплата и размер вознаграждения, неустойки (штрафа, пени), комиссий и иных платежей, предусмотренных договором займа, осуществляется в денежной форме.

Договор займа, заключаемый с заемщиком - физическим лицом, не соответствующий требованиям пункта 1 настоящей статьи, является ничтожным.

Нередко работники компаний обращаются к работодателю за предоставлением денежной ссуды для решения каких-то жизненных обстоятельств. Это может быть строительство (покупка) жилья, покупка автомобиля, оплата обучения, покупка бытовой техники, лечение/оздоровления и др. Учитывая, что взятие работником кредита в банках не представляется возможным, например, требуется залог, а проценты по кредитам достаточно высоки, предоставление работодателем беспроцентного займа можно рассматривать как поощрение, как дополнительный бонус к тому социальному пакету, который имеется в организации. Для руководителей компаний это еще и возможность удержать сотрудников в компании, что является дополнительной страховкой кадровой стабильности.

Возможность и порядок предоставления займов работникам можно предусмотреть в локальных нормативно-правовых документах, например, разработать «Положение о порядке предоставления и возврате займов» или в Коллективном договоре.

Как правильно документально оформить предоставление займа

• Заявление от работника в произвольной форме о предоставлении беспроцентного займа с указанием на какие цели будет использоваться заем.

• Приказ о предоставлении займа работнику.

• Договор беспроцентного займа.

Договор должен содержать сведения о:

• месте и дате заключения сделки;

• наименовании кредитора и его руководителе (учредителе);

• данных заемщика (работника);

• сумме займа;

• виде займа: беспроцентный;

• сроке займа и порядке (графике) и способах погашения долга с указанием возможности досрочного возврата полученных средств;

• штрафных санкциях при нарушении любой из сторон условий соглашения;

• обстоятельствах форс-мажора, освобождающих участников договора от исполнения обязательств;

• конфиденциальности документа, то есть неразглашении условий соглашения иным лицам за исключением случаев, предусмотренных законодательно;

• способах разрешения сторонами спорных вопросов, возникающих при исполнении соглашения;

• иные условия.

Если условиями договора будет предусмотрен порядок возврата займа путем удержания с заработной платы работника, то необходимо его письменное согласие на удержание в соответствие с п. 2 ст.115 ТК РК.

Рекомендация: Возможно предусмотреть условия погашения работником долга при досрочном расторжении трудового договора.