Иностранное финансирование – это денежные средства или иное имущество, которые получены от:

• иностранных государств (или их государственных органов);
• международных и иностранных организаций;
• иностранных граждан, лиц без гражданства; 
• уполномоченных указанными выше источниками лиц;
• казахстанских граждан и юридических лиц, получающих имущество от указанных выше источников либо действующих в качестве посредников при получении такого имущества;
• казахстанских юридических лиц, бенефициарными владельцами которых являются иностранные граждане или лица без гражданства .

Мониторинг иностранного финансирования введен в Казахстане с целью обеспечить прозрачность использования средств, получаемых из-за рубежа. 

Мониторинг не касается финансовых потоков предпринимателей, их хозяйственной деятельности. Речь идёт только о целевом иностранном финансировании неправительственных организаций, которые не имеют отношения к предпринимательской деятельности.

Участники мониторинга иностранного финансирования подпадают под требование представления отчетности в органы государственных доходов.

Приказами Министра финансов РК от 20 февраля 2018 года №№ 241 и 242 определены порядок, срок и формы уведомлений (Форма 017.00- "Уведомление, представляемое  органам государственных доходов, о получении лицами   денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства») и сведений (Форма 018.00 Сведения о получении и расходовании денег и (или) иного имущества, полученных от иностранных государств, международных и (или) иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства) о получении и расходовании денег и иного имущества.

Приказом МФ РК от 20 февраля 2018 года № 242 утверждена форма, правила и строки представления сведений (форма 018.00) физическими и юридическими лицами органам государственных доходов о получении и расходовании денег или иного имущества, полученных от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства.

Уведомление Форма 017.00 представляется в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за днем получения денег и (или) иного имущества от источников, с обязательным заполнением данных о подлежащем получении.

 В случае внесения изменений в условия получения ранее денег и (или) иного имущества от источников в части изменения суммы получения, сроков исполнения обязательств Уведомление представляется в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за днем внесения изменений в условия получения.

В случае возврата полученных денег и (или) иного имущества от источников, направляется Уведомление с указанием вида "Дополнительное" в течение 3 рабочих дней со дня, следующего за днем возврата, с указанием регистрационного номера основного уведомления и заполнением всех ранее отраженных реквизитов граф, за исключением граф, предусматривающих суммовые значения, которые отражаются со знаком "минус".

Не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, физические и юридические лица должны будут представлять в органы государственных доходов сведения Форма 018.00 о получении и расходовании денег и (или) иного имущества, полученных от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства, в размере, превышающим 1 тенге.

Отчетным периодом для представления сведений является календарный квартал, в котором получены и (или) израсходованы деньги и (или) реализовано иное имущество от источников.

При отсутствии данных, подлежащих отражению, данные сведения представляются с нулевыми значениями. Не допускается внесение изменений и дополнений в ранее представленные Сведения по проверяемому налоговому периоду в период проведения (с учетом продления и приостановления) комплексных и тематических проверок.

Сведения подлежат представлению до полного расходования денег и (или) иного имущества, полученных от субъектов.

Форму 018.00 представляют физические и юридические лица, или их структурные подразделения, получившие и израсходовавшие деньги (более 1 тенге), иное имущество, полученное от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства. 

Субъекты уведомляют органы государственных доходов по месту жительства/нахождения о получении денег и (или) иного имущества от источников в размере, превышающим 1 тенге.